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목차
01. ISA를 해지하고 같은 해에 재가입하면 납입 한도는 얼마인가요?
ISA 납입 한도는 매년 첫 영업일에 새로 생성됩니다. 해지 후 다시 가입해도 새로운 한도가 생성됩니다. 예를 들어, 투자자 A가 만 3년이 지난 2023년 초 ISA에 2000만원을 납입하고 계좌 해지 후 ISA에 재가입했다면 투자자 A는 새로 개설한 ISA에 또 다시 2000만원을 납입할 수 있게 되는거죠. 해지 후 재가입하는 것으로 납입 한도가 다시 생성되었기 때문입니다. 다시말해, 해지한 계좌에 얼마를 납입했는지가 새로 생성한 ISA의 납입 한도에 영향을 주지는 않습니다.
02. 일반형 ISA에 가입 후 서민형으로 변경 가능한가요?
불가능합니다. ISA 가입 후 유형 변경은 원칙적으로 불가합니다. 단, 예외적으로 국세청장이 가입 연도 및 만기 연장 연도의 다음 해 2월 및 8월에 가입 자격을 확인하고 금융회사에 무자격자와 변경자격구분을 통보하는 업무를 한다면 유형이 자동변경 처리될 수 있습니다. 그만큼 변경이 쉽지는 않겠죠?
ISA에 2021년에 가입 혹은 만기연장하는 투자자들은 2022년도에 검증 및 통보를 받게 됩니다. 서민형 가입자 대상자 여부에 대한 검증은 2월에 실시하고, 금융소득종합과세 대상자에 대한 검증은 4월에 시행하는데요. 8월에는 농어민 및 15세 이상 거주자 근로 소득 요건 충족 여부를 검토합니다.
03. ISA 가입 후 의무보유시점인 3년이 지나기 전 중도해지하면 어떻게 되나요?
예상할 수 있듯이 의무보유기간인 3년이 지나기 전 해지하게 되면 과세특례 적용 소득세 상당액을 추징당합니다. 예외적으로 계약해지 전 6개월 이내의 기간이 남았고 특수한 사유가 발생한 경우에는 세제혜택을 적용받으면서 중도해지를 할 수 있는데요. 이를 특별 중도해지라고 부릅니다. 천재지변, 사업장 폐업, 퇴직, 가입자 본인의 3개월 이상의 입원치료 혹은 요양이 필요한 상해·질병 발생, 영업인가 허가 취소, 본인의 영업정지, 해산 결의나 파산신고, 해외이주 그리고 사망 등이 해당됩니다.
그외 추가 6가지 질문 및 답변은 다음의 첨부 파일에 모두 담겨 있으니 참조하시기 바랍니다.